Налоговая оптимизация

Налоговая оптимизацияНалоговая оптимизация – это системное действие плательщика налогов по снижению налоговых выплат.

Все налоговые оптимизационные методы складываются в оптимизационные схемы.

Только грамотно составленная схема, сочетающая в себе все особенности конкретной компании, может привести к ожидаемому результату.

Перед внедрением оптимизационная схема должна быть проверена на соответствие определенным критериям:

  • эффективности (целостность использования всех возможностей для минимизации налогов);
  • надежности (стабильность схемы);
  • безвредности (безопасность использования схемы);
  • законности (соответствие требования закона, учет всех правовых последствий);
  • автономности (подконтрольность применения и сложность реализации схемы).

Минимизация налоговых платежей

Оптимизация налогообложения, прежде всего, предполагает минимизацию налоговых выплат, точнее сказать увеличение прибыли предприятия после уплаты налогов.

Целью минимизации налогов является рост всех финансовых ресурсов предприятия. Этого можно достичь только при эффективной системе управления предприятием. Такой подход обеспечивает значительное сокращение налогов на долгосрочную перспективу.

Налоговое планирование – это законное уменьшение налоговых выплат в бюджет, путем использования существующих пробелов в налоговом законодательстве.

Налоговое планирование является одной из составных частей финансового планирования. Оно предполагает предварительный расчет сумм налогов, использование льгот в сочетании с другими приемами. Обязательно осуществляется до совершения какой – либо хозяйственной операции.

Налоговое планирование может быть внешним и внутренним.

Внешнее налоговое планирование осуществляется следующими методами:

  • смена субъекта налогообложения (в целях оптимизации налогообложения происходит смена организационно — правовой формы предприятия, на форму, в отношении которой действует более выгодный режим);
  • замещение формы деятельности (перевод предприятия на осуществление деятельности, облагаемой меньшим налогом);
  • смена налоговой юрисдикции (оформление предприятия в определенной местности, на территории которой при определенных данных предоставляются налоговые льготы).

Методы внутреннего налогового планирования можно разделить на две группы: общие и специальные.

К общим методам относятся:

  • выбор учетного курса;
  • подготовка контрактных проектов (дает возможность изменить режим налогообложения для осуществления конкретной операции);
  • применение налоговых льгот и других освобождений.

Специальные методы имеют более узкую сферу применения, к ним относятся:

  • метод смены позиции (основывается на большом количестве вариантов решения хозяйственных проблем предприятия в рамках законодательства);
  • метод приостановки налогового платежа (исходит из возможности переносить момент возникновения объекта на следующий календарный период);
  • метод распределения отклонений (базируется на методе смены позиции, но в данном случае заменяется только часть хозяйственной операции);
  • метод прямого сокращения налоговых выплат (предполагает замену объекта или снижение его размера).

Налоговое планирование должно основываться не только на изучении налогового законодательства, и поиска в нём пробелов. Но и на актах отражающих, прежде всего, позицию налоговых органов в отношении того или иного вопроса. Это во многом поможет избежать недовольства налоговых органов в отношении компании.

Юридическое агентство «Коэн и Левин» осуществляет полное сопровождение процедур налоговой оптимизации от разработки стратегии, до составления необходимой документации на всех этапах. Также мы выполняем представительские функции в налоговых органах при первичном представлении новой налоговой стратегии.

Взаимодействие с нами позволит Вам значительно снизить Ваши издержки, как в отношении отдельной сделки, так и стратегически в долгосрочной перспективе.

Продвижение сайта, разработка сайта SitePenza.ru